长沙金蝶软件做账流程

第一步增值税发票
  (一)检查销项发票(第四联)
  1.按增值税发票号码顺序填写《增值税纳税表附列资料(表四)》
  计算出销售金额、税额。小计栏金额*0.17≈税额。
  (二)增值税进项发票是否正确
  1.查单位、地址、电话、税务登记号、银行账号是否一致
  2.检查完毕后,按认证先后顺序填写《增值税纳税表附列资料(表三)》
  (三)根据填好的《增值税纳税表附列资料(表四)》、《增值税纳税表附列资料(表三)》分别填写《增值税纳税表附列资料(表一)》《增值税纳税表附列资料(表二)》
  注:如果该单位有开据普通发票及未开发票的还应分别填写《增值税纳税表附列资料(表一)》的第3、第4栏次。
  (四)根据填好的《增值税纳税表附列资料(表一)》、《增值税纳税表附列资料(表二)》填写《增值税纳税申报表》。
  第二步地税申报表
  (一)根据填好的《增值税纳税申报表》填写《地税综合申报表》
  1.城建税、教育费附加根据本月应纳税额合计分别乘以税率
  2.水利、根据本月销售额分别乘以税率
  3.个人所得税:鹿城按人数*45龙湾按销售额*0.5%
  第三步根据《地税综合申报表》做计提税费的分录
  借:主营业务税金及附加
  贷:应交税金——城建税
  其他应交款——教育附加
  借:管理费用——税费
  贷:其他应交款——水利基金
  注:其他税种不要计提!
  第四步分理各类原始凭证
  1.将单位名称相同的销售发票及对应的进账单,电汇贷方报单等银行收款凭据分类夹在一起,分录如下:
  借:银行存款(银行单金额合计)
  应收账款(或现金)
  贷:主营业务收入(增值税发票金额栏合计或普通发票金额/1.17)
  应交税金——应交增值税——销项税额
  2.将单位名称相同的购货发票及电汇单、支票存根夹在一起。
  借:原材料——##材料库存商品-------##商品
  应交税金——应交增值税——进项税额
  贷:银行存款
  现金或应付账款
  3.根据各类存款单据、现金支票存根
  A借:银行存款或其他货币资金
  贷:现金
  B借:现金
  贷:银行存款
  其他应付款——某某人(现金出现红字时作,为假设借款)
  4.根据税单上交上月税费的分录
  借:应交税金——应交增值税——已交税金
  ——企业所得税
  ——城建税
  其他应交款——教育费
  ——水利基金
  管理费用——社保基金
  管理费用—税金
  其他应收款——代缴个人所得税
  ——保险金(个人部分)
  贷:其他货币资金
  5.工资的计提及发放工资
  A借:管理费用——工资(一般比较固定约占全年累计销售额的2%/12)(工业,商业)
  生产成本——工资(约占销售额的12%)(工业)
  贷:应付工资
  B借:应付工资
  贷:现金
  其他应收款——个人所得税
  计提福利费:按工资的14%
  借:管理费用——福利
  生产成本——福利
  贷:应付福利费
  注:如果商业或该单位的费用很多,就不要提计福利费!!(08年度开始应付福利费按工资总额不得超过14%)
  6.成本的计提(工业)
  (1)转原材料
  借:生产成本——##材料
  贷:原材料
  注:原材料约占销售额的75%
  (2)计提折旧
  借:管理费用——折旧费
  生产成本——折旧费
  贷:累计折旧
  折旧采用年限平均法(又称直线法)计算公式
  年折旧额=原值*(1-净残率)/折旧年限
  月折旧额=年折旧额/12
  注:计提折旧由电脑自动产生
  (3)结转存货
  借:库存商品
  贷:生产成本——各类明细
  (4)结转销售成本
  借:主营业务成本
  贷:库存商品
  注:销售成本约占销售额的(86±2)%
  商业成本的结转:
  借:主营业务成本
  贷:库存商品
  注:销售成本约占销售额的(95±0.5)%
  7.费用的入账
  工业企业费用的入账金额=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-管理费用(计提的工资、折旧、保险金、税金)-财务费用-销售额*2.5%
  商业企业费用的入账金额=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-管理费用(计提的工资、折旧、保险金、税金)-财务费用-销售额*1.2%
  分录如下:借:管理费用——明细
  贷:现金
  注:招待费≤销售额*0.5%广告费≤销售额*2%
  7.结转损益
  结转收入:借:主营业收入
  贷:本年利润
  结转成本费用借:本年利润
  贷:主营业成本
  主营业税金及附加
  管理费用
  财务费用
  所得税
  注:用电脑作账时都由自动产生!不能用手工录入!
  手工应先做科目汇总表!